Tìm hiểu về dòng tiền ròng và công dụng của chúng đối với các doanh nghiệp

Bạn muốn đánh giá dòng tiền của công ty mình? Học cách tính toán dòng tiền ròng có thể là một cách tuyệt vời để hiểu sâu hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp bạn.

Nhưng dòng tiền ròng là gì? Tìm hiểu chi tiết về cách tính dòng tiền ròng, cũng như tầm quan trọng và hạn chế của số liệu tài chính hữu ích này, trong bài viết dưới đây của chúng tôi.

Dòng tiền ròng là gì?

Dòng tiền ròng là một thước đo khả năng sinh lời cho biết doanh nghiệp được sản xuất hoặc mất đi bao nhiêu tiền trong một thời kỳ nhất định. Thông thường, bạn có thể tính toán dòng tiền ròng bằng cách tính ra sự khác biệt giữa dòng tiền vào và dòng ra của doanh nghiệp. Nhìn chung, dòng tiền ròng được chia thành ba loại, như sau:

• Hoạt động kinh doanh: Tiền mặt được tạo ra và chi tiêu bởi một công ty để có thể điều hành các hoạt động kinh doanh tiêu chuẩn. Chi phí này bao gồm các khoản thanh toán bằng tiền mặt từ khách hàng, giá vốn hàng bán, chi phí quản lý và tiếp thị.
• Hoạt động tài trợ: Vốn được tạo ra thông qua việc mắc nợ hoặc phát hành tiền mặt để trả nợ hoặc trả cổ tức.
• Hoạt động đầu tư: Vốn được tạo ra từ các khoản đầu tư sinh lời hoặc tiền mặt được phát hành để đầu tư hoặc mua sắm tài sản cố định.

Bạn có thể xem xét dòng tiền ròng trong một thời kỳ riêng biệt và tương đối theo từng thời kỳ. Cái trước sẽ cho bạn thấy khả năng hoạt động kinh doanh của bạn sẽ tiếp tục trong ngắn hạn như thế nào, trong khi cái sau sẽ cung cấp cho bạn ý tưởng hình ảnh lớn hơn về các xu hướng theo thời gian và quan trọng hơn là khả năng tồn tại lâu dài.

Trong khi bạn muốn hướng đến dòng tiền dương, một hoặc hai giai đoạn dòng tiền âm không nhất thiết là điều xấu. Bạn có thể đã mua các khoản đầu tư đáng kể, chẳng hạn như một cửa hàng truyền thống, có thể làm giảm dòng tiền ngắn hạn của bạn. Nhưng theo thời gian, doanh nghiệp của bạn sẽ có thể phục hồi và trở lại với dòng tiền dương.

Đây cũng là lý do tại sao điều quan trọng là phải xem xét các số liệu khác ngoài dòng tiền ròng của bạn, những thứ như dòng tiền tự do, dòng tiền hoạt động, dòng tiền chiết khấu và những thứ khác.

Dòng tiền ròng so với thu nhập ròng

Dòng tiền ròng và thu nhập ròng tương tự nhau nhưng có những điểm khác biệt chính. Trong khi dòng tiền ròng cho bạn biết lượng tiền hoạt động chuyển vào và chuyển ra trong một thời kỳ nhất định, thu nhập ròng cũng bao gồm tất cả các chi phí.

Thu nhập ròng trừ chi phí hoạt động, chẳng hạn như thuế, khấu hao và các chi phí khác.

Lợi nhuận ròng là khi một công ty tạo ra tiền sau khi hạch toán tất cả các chi phí đó, do đó, con số là số dương. Khi số âm, nó được ghi nhận là lỗ ròng và cho thấy rằng công ty đã lỗ trong kỳ đó.

Thu nhập ròng cung cấp một cái nhìn lớn hơn, chính xác hơn về khả năng sinh lời, nhưng dòng tiền ròng cho biết khả năng của một doanh nghiệp trong việc kiếm được lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh điển hình.

Cách tính dòng tiền ròng

Nói một cách đơn giản, Dòng tiền ròng là tổng các dòng tiền vào của một doanh nghiệp trừ đi tổng các dòng tiền ra trong một thời kỳ cụ thể.

• NCF = tổng dòng tiền vào - tổng dòng tiền

Nhưng bạn cũng có thể phân tách dòng tiền theo danh mục: hoạt động, tài chính và đầu tư. Để tính toán dòng tiền ròng theo cách này, bạn sẽ sử dụng công thức sau:

NCF = dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (CFO) + dòng tiền từ hoạt động đầu tư (CFI) + dòng tiền từ hoạt động tài chính (CFF)

• Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh: Ví dụ về lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh bao gồm sự thay đổi của thu nhập ròng trong kỳ cũng như các điều chỉnh để điều chỉnh lượng tiền thuần được cung cấp hoặc sử dụng. trong hoạt động kinh doanh.
• Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư: Một số ví dụ về lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư bao gồm bán bất động sản đầu tư hoặc chứng khoán. Ví dụ về dòng tiền là chi tiêu vốn (tức là mua tài sản cố định).
• Dòng tiền hoạt động tài trợ: Một số ví dụ về dòng tiền vào hoạt động tài chính là tiền thu được từ một khoản vay để tài trợ cho một doanh nghiệp và một ví dụ về dòng tiền ra là việc hoàn trả một khoản vay.

Ví dụ về dòng tiền ròng

Josh từ công ty ABC đang cố gắng xác định dòng tiền ròng của doanh nghiệp mình trong tháng trước.

Khi nhìn vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ, anh ta thấy như sau:

• Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh là: 50.000 USD
• Dòng tiền từ đầu tư: 70.000 USD
• Dòng tiền từ tài trợ: 15.000 USD

Để tính NCF cho tháng, anh ta sẽ thực hiện phép tính sau:

NCF = 50.000 đô la + (- 70.000 đô la) + 15.000 đô la

NCF trong một khoảng thời gian cụ thể sẽ là một dòng tiền âm $ 5.000.

Mặc dù một khoảng thời gian dòng tiền âm không nhất thiết là một dấu hiệu xấu, Josh muốn đảm bảo điều này không lặp lại theo thời gian.

Tầm quan trọng của dòng tiền ròng

Dòng tiền ròng cung cấp cho chủ doanh nghiệp và các nhà đầu tư tiềm năng cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Có dòng tiền âm trong vài tháng liên tiếp có thể là một dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp của bạn đang gặp khó khăn. Mặt khác, những tháng liên tiếp có dòng tiền dương có thể là dấu hiệu cho thấy công việc kinh doanh của bạn đang phát đạt.

Dòng tiền dương

NCF tích cực mở ra nhiều cơ hội cho một doanh nghiệp, chẳng hạn như khả năng đầu tư vào nghiên cứu và phát triển, thiết bị mới và thuê thêm nhân viên.

Dòng tiền âm

NCF tiêu cực hạn chế khả năng tái đầu tư của doanh nghiệp. Do đó, các chủ doanh nghiệp phải tìm cách cải thiện dòng tiền thông qua các phương tiện như chiết khấu cho các khoản thanh toán trả trước, thanh toán chậm hoặc thông qua các khoản vay.

NCF cũng giúp chủ doanh nghiệp đưa ra quyết định về tương lai và đặc biệt quan trọng khi tính toán thời gian hoàn vốn của một khoản đầu tư tiềm năng.

Đọc thêm: Dòng tiền ròng là gì? Cách tính dòng tiền ròng

https://topforexvn.com/